厅属各企事业单位：
为规范财务收支，严肃财经纪律，保障资金安全，根据厅财务督查领导小组统一安排部署，决定从2011年4月10日至5月20日在全系统开展财务大检查活动，现将有关检查事项通知如下：
一、检查的主要内容
2010年度各项资金（资产）的管理情况，如有必要可延伸以前年度。
（一）预算执行情况
1、预算是否及时分解下达，年初预算资金分解是否到位，有无截留挪用情况；
2、单位是否存在无预算支出、预算执行不到位、超预算标准支出；
3、财务支出依据是否合规合法，是否履行了必要的审批程序；
4、拨款是否及时足额，有无欠拨现象；
5、部门决算数是否与单位帐面数一致。
（二）非税收入征缴情况
1、收费工作是否按照收费标准、程序严格执行；
2、票据的收发、使用、管理、核算等是否符合要求；
3、票据台帐所反映的票款数与收费专户存款缴存数是否一致；
4、应缴款项是否及时解缴，有无截留挪用情况。
（三）国有资产管理情况
1、国有资产出租、出借、对外投资等有偿使用收入是否纳入单位统一核算管理；
2、国有资产处置是否符合规定程序；
3、政府采购、公务用车管理是否遵守国家和省厅的相关管理规定；
4、债权债务的资金规模和挂帐情况如何。
（四）事业单位经营性收支情况
1、养护单位对外承包工程有无具体管理办法，收支是否纳入单位财务核算管理，工程的经营效益如何，工程结余分配是否透明、合理合规；
2、经营性收支是否纳入单位统一核算管理，有无存在帐外帐、“小金库”的现象；
3、单位所属具有法人资格的经济实体是否遵从企业制度管理，国有资产的保值、增值情况如何。
（五）公路养护单位对外发包工程情况
1、对外发包工程有无具体管理办法；
2、对外发包工程是否遵守国家招投标规定，是否遵守必要的招投标程序，招投标是否公开透明；
3、对外发包工程的经营效益如何，结余分配是否透明、合理合规；
4、养护大中修工程发包管理及财务监管情况。
（六）事业单位结余资金情况
1、单位的事业基金、专用基金是否严格按照规定管理、支用；
2、单位大额支出有无会议纪要，并是否履行了必要的审批程序；
3、2010年末事业基金、专用基金的余额。
（七）银行帐户管理
银行帐户的设立、变更是否按规定程序审批，帐户的设置是否合理，有无“私设帐户”现象。
（八）上年财务检查所反映问题的整改情况
将上年度厅财务检查所反映的预算执行不到位、资产管理不规范、会计基础工作薄弱等有关问题的整改情况，作为此次检查的一项重要内容。
（九）厅属企业资本收益情况
1、年末企业利润分配情况是否符合规定；
2、国有资本收益是否按规定上缴，若无上缴是否有相关书面报告。
（十）其他方面
二、检查的组织安排
本次检查采取单位自查、行业督查和领导小组抽查的方法，分为三个阶段进行：
第一阶段：各单位从4月10日至30日完成自查，并向各督查组和省厅上报自查报告。单位自查是本次督查工作的重点。
第二阶段：5月1日至5月10日，各督查组根据各单位自查报告和日常掌握的情况，组织人员对所属行业进行督查，督查面要达到50%以上。行业管理单位要通过行业财务督查，加大所属单位的监管力度。
第三阶段：5月11日至20日，省厅根据各单位自查情况和督查组督查情况，对省公路局、省运管局、省高速公路运营中心、省征稽路政合署办、省水运局和厅引资办进行重点抽查。省厅通过抽查，对行业管理水平作出评定。
三、检查的工作要求
（一）设财务督查组的单位和部门，根据《关于成立厅财务督查领导小组的通知》要求，积极筹划成立财务督查组，开展财务检查工作。其他单位成立相应的督查机构，做好自查自纠和迎检工作。
（二）各督查组要认真组织安排，抽调政治觉悟高、业务能力强的人员参与此项工作，将情况查实，问题找准，提出整改措施和建议，并向财务督查领导小组提出行业管理意见或建议。
（三）各单位对此项工作要统一领导，财务、计划、审计、监察等各部门要紧密配合，联检联审，切实达到检查效果。
（四）各单位要高度重视，积极配合财务检查工作，并提供会计凭证、帐表，会议纪要、合同等相关资料。
检查通知及所附8张统计表请在省交通运输厅网站财务处子站下载。统计表除随文上报外，请将电子版发送至602084948@qq.com邮箱。
附件：
二〇一一年三月三十一日
